对于很多在新加坡生活的人来说，公积金CPF是绝大部分人都能加入的、唯一的退休方式。
然而，公积金只有公民和PR才能享有，且存在一定的存款金额上限（多余的钱不能只能存入OA户头吃2.5%的利息），因此，退休辅助计划（Supplementary Retirement Scheme，简称SRS）为此而生，为包括外国人在内的一些常居人口提供额外的退休方案。
本文将帮助你了解SRS的运作方式、如何开户，以及如何充分利用它提供的福利。
退休辅助计划是什么？
尽管优势众多，SRS却常被忽视，因为对一些人来说它可能较为复杂。
简而言之，SRS是一项自愿性储蓄计划，帮助你在公积金（CPF）缴款之外为退休储备更多资金。与强制性的CPF缴款不同，SRS缴款是自愿的，让你的退休规划更具灵活性。
另外，SRS也面向新加坡公民、永久居民（PR）及居住在新加坡的外国人开放。缴款上限根据居留身份有所不同：
①新加坡公民和PR每年最高可缴款15,300新元
②外国人的上限更高，为35,700新元
这些自愿缴款至SRS账户的资金可享受税务减免。你每存入SRS账户的每一元钱，都将在下一个估税年（YA）等额减少你当年的应纳税收入。
此外，你还可以将SRS资金投资于多种金融工具，如股票、单位信托、债券和交易所交易基金（ETF）。SRS账户内的投资收益在提取前免税累积。
不过，需要注意的是，如果是打算退休并且将一些钱提取出来，这部分钱要被政府征税，但只有提取金额的50%会被征税。这种部分征税方式能显著减轻税务负担，尤其当你退休期间收入较低时。
此外，SRS的最长的提取期限为10年，让你能以更节税的方式灵活管理资金提取。
总结而言，如果手头上有闲钱的话，将这些钱存进SRS户头里是百利无一害的。
在深入探讨通过SRS能节省多少税款之前，我们先来看看新加坡现行的个人所得税税率表：
让我们以新加坡公民和PR的最高缴款额15,300新元为例，分析其对不同税级的影响：
如表所示，根据收入水平不同，缴纳15,300新元至SRS账户可带来可观的节税效果。收入越高，通过SRS降低应纳税收入所获得的税收减免就越显著。
但需特别注意的是，新加坡个人所得税减免设有每年8万新元的总上限（包含SRS缴款及其他减免项），建议综合评估其他可用的税收减免方案以实现整体节税最大化。
因此，如果你想更精确得出，可以使用这版SRS计算器https://www.stashaway.sg/supplementary-retirement-scheme，精确测算节税金额及投资增长潜力。
除了能够降低税务负担外，退休辅助计划（SRS）还是一个通过投资实现退休储蓄增值的强大工具。虽然SRS账户中的资金仅能获得0.05%的年基准利息，但你可以通过将缴款投资于符合自身财务目标的多样化金融产品，释放更大的增值潜力。
SRS的灵活性让你能够投资多种金融产品来促进退休资金增长。主要投资选项包括：
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新加坡交易所（SGX）上市的股票及房地产投资信托（REITs）
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新加坡政府债券（SGS）、新加坡储蓄债券（SSB）和国库券（T-bills）
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好消息是，新加坡是没有资本利得税的。所以用SRS获得的投资收益，完全免税！
一般情况下，要充分发挥SRS资金的增值潜力，你需要根据自身风险承受能力和退休目标，采取多元化的投资策略：
若你的投资期限较长，可重点配置股票或股票型ETF，这类资产长期回报潜力较高。
偏好低风险的投资者，可选择政府债券、定期存款及保险产品获取稳定收益。但需注意，这类资产在安全性提升的同时，增长潜力相对有限。
通过单位信托或ETF投资全球市场，能有效避免单一地区或行业的集中风险。建议配置一定比例的海外资产（如美股、新兴市场基金等），优化投资组合的地域分散性。
新加坡公民和永久居民(PR)可从法定退休年龄63岁开始提取SRS账户资金(对于1963年7月1日及之后出生者，自2026年7月1日起退休年龄将上调至64岁)。提取期限最长可达10年，从首次提款开始计算。
但需注意的是，在达到法定退休年龄前提款将面临较高成本。提前提款需缴纳提款金额5%的罚金，且全部提款金额都需纳税，这将大幅削弱SRS的税务优惠效益。
外国人则有所不同，在开户满10年后即可免罚金提取SRS资金。达到退休年龄后，与新加坡公民/PR一样，每次提款仅50%金额需要纳税。
由于每次提款只有50%需要纳税，假设没有其他收入来源，下面是你需要缴纳的税额。
需要注意的是，如果你的总提取金额为10万-40万新币，且花了10年提取，那么根据新加坡现行税率，你每年都不需要为这部分交税。（因为没达到起征数字）
在利用补充退休计划（SRS）享受税务减免后，你还需注意以下关键细节以优化SRS账户的使用：
为享受当年度税务减免，请确保在每年12月31日前完成SRS缴款。银行转账通常需要1-3个工作日处理，建议最迟12月28日前完成操作。
达到法定退休年龄并开始提取SRS资金后，账户将自动转为"退休提款模式"，此时不再接受新的缴款。但账户内剩余资金仍可继续投资增值。
雇主为你缴纳的SRS款项将计入应税收入，但你仍可就该金额申请税务减免。例如：若雇主缴款1万新元，该金额需申报为收入，但同时可享受1万新元的SRS税务减免，实现税务中性。
如果你一开始是外国人，之后成为了新加坡PR（不管后面有没有转公民），你需在30天内通知SRS银行运营商更新身份信息，并将当年缴款上限将按实际身份天数比例重新计算。超额缴款将面临每年5%的罚金（按超额部分计算）哦~
开设SRS账户很简单，在新加坡的3个本土银行都可以开设.
https://www.dbs.com.sg/personal/investments/srs-and-cpf/supplementary-retirement-scheme
https://www.uob.com.sg/personal/invest/srs-account.page
https://www.ocbc.com/personal-banking/investments/supplementary-retirement-scheme-account
你也可以登录相关网银并直接操作，更加快速方便。另外，你也可以中途转换开户银行，只需要填好申请表格并带好个人身份证，就能到任意银行寻求更改了。
我们不能忽视退休计划，特别是在生活成本高、生活繁忙的当下。目前，单靠中央公积金计划(CPF)为我们提供退休期间的收入，对生活在新加坡的每一个人来说，可能是不充裕，甚至是不够的。
正因如此，很多新加坡人在有中央公积金的情况下，仍继续为养老生活存钱。使我们在最需要的时期能够继续享受高质量的生活方式。大家可以多多考虑一下SRS哦~
